Introduit en 1996 par l'ACFE (https://www.acfe.com/default.aspx), l'arbre de la fraude est un excellent système de classification pour catégoriser les cas de fraude en entreprise au sein d'une organisation.
La fraude en entreprise est commise par la direction, les employés ou les agents d'une organisation et se divise en trois catégories principales : la corruption, l'appropriation indue de biens et la fraude dans les rapports financiers.
